Controlling i budżetowanie dla firm 15–250 osób
Budujemy budżet, miesięczny raport zarządczy i rachunek rentowności, żeby zarząd znał wynik i odchylenia krótko po zamknięciu miesiąca. Pracujemy jako zewnętrzny kontroler, razem z biurem rachunkowym, które prowadzi Wasze księgi.
- Budżet i prognoza w jednym modelu
- Raport zarządczy z komentarzem
- Współpraca z Waszym biurem rachunkowym
30–45 min rozmowy • NDA • rekomendacje działań
Z czym przychodzą do nas firmy
Controlling zaczyna się od pytania, na które zarząd nie ma dziś odpowiedzi.
Jesień: budżet na kolejny rok
Plan, który zespół rozumie i który da się porównać z wykonaniem co miesiąc.
Wynik miesiąca znamy po kilku tygodniach
Zarząd decyduje na podstawie danych sprzed miesiąca albo dwóch.
Nie wiemy, co naprawdę zarabia
Które produkty, klienci i projekty dają marżę, a które ją zjadają.
Księgowość nie odpowiada na pytania zarządu
Księgi służą rozliczeniom. Zarząd potrzebuje przekrojów: według klientów, produktów, centrów kosztów.
Bank albo inwestor chce prognoz
Prognozy i raporty z kowenantów to materiał do rozmowy o finansowaniu. Zob. Pozyskiwanie finansowania.
Przed podwyżką cen albo inwestycją
Symulacja wpływu na marżę i płynność, zanim podpiszecie umowę.
Co obejmuje controlling
Budżet roczny i prognoza
Plan na rok i prognoza kroczące (rolling forecast), aktualizowana o kolejne miesiące.
Raport zarządczy
Rachunek zysków i strat zarządczy, cash flow, koszty, kluczowe wskaźniki, komentarz do wyników.
Analiza odchyleń
Plan kontra wykonanie, przyczyny odchyleń i rekomendacje działań.
Rentowność
Marża według klientów, produktów, projektów i kanałów sprzedaży.
Płynność
Prognoza przepływów pieniężnych, np. na 13 tygodni.
Koszty
Centra odpowiedzialności, koszty stałe i zmienne, kontrola kosztów.
Jakość danych
Audyt planu kont i terminów zamknięcia miesiąca, uzgodnienie z biurem rachunkowym.
Narzędzia
Excel na start, BI gdy użytkowników jest kilku, dane są z kilku systemów i wymagają codziennej aktualizacji.
Co dostajecie
- 01Budżet roczny i prognoza aktualizowana w ciągu roku.
- 02Miesięczny raport zarządczy z komentarzem, na jednej stronie dla zarządu.
- 03Rachunek rentowności klientów lub produktów.
- 04Analiza odchyleń plan–wykonanie z rekomendacjami.
- 05Plan kont i terminy dostarczania danych uzgodnione z Waszym biurem rachunkowym.
| Wskaźnik | Wykonanie | Budżet | Odchylenie | Komentarz |
|---|---|---|---|---|
| Przychody | 4 820 000 zł | 5 100 000 zł | −5,5% | Dwa zamówienia przesunięte na listopad |
| Marża brutto | 31,2% | 33,0% | −1,8 p.p. | Droższe surowce, cennik bez aktualizacji |
| Koszty stałe | 1 140 000 zł | 1 100 000 zł | +3,6% | Jednorazowy koszt rekrutacji |
| Środki na koniec miesiąca | 2 350 000 zł | 2 000 000 zł | +350 000 zł | Prognoza na koniec grudnia: 1 900 000 zł |
Księgowość, controlling i CFO: gdzie przebiega granica
| Funkcja | Pytanie, na które odpowiada | Wynik | Kto to robi |
|---|---|---|---|
| Księgowość | Czy dokumenty i podatki są zgodne z prawem? | Księgi, deklaracje, sprawozdania | Wasze biuro rachunkowe lub dział księgowości |
| Controlling (ta strona) | Ile zarabiamy i dlaczego wynik odbiega od planu? | Budżet, raport zarządczy, rentowność | Cedepe |
| Zewnętrzny CFO | Jak finansować rozwój i jakie decyzje podjąć? | Strategia finansowa, finansowanie, rozmowy z zarządem |
Jak pracujemy i czego potrzebujemy od Was
- 01Przegląd danych i obecnych raportówPo Waszej stronie: dostęp do ksiąg i dotychczasowych raportów.
- 02Audyt jakości danych i planu kontPo Waszej stronie: kontakt do biura rachunkowego.
- 03Struktura budżetu i raportuPo Waszej stronie: zarząd wskazuje, jakie decyzje raport ma wspierać.
- 04Pierwszy raport i omówieniePo Waszej stronie: spotkanie zarządu.
- 05Stały rytm miesięcznyPo Waszej stronie: dane w ustalonym terminie.
Controlling i budżetowanie: najczęstsze pytania
Czym controlling różni się od księgowości?
Księgowość odpowiada na pytanie, czy dokumenty i podatki są zgodne z prawem. Controlling odpowiada, ile firma zarabia, dlaczego wynik odbiega od planu i co z tym zrobić.
Czy do controllingu potrzebny jest system ERP lub BI?
Na początku zwykle nie: pierwsze raporty można zbudować w Excelu. Przejście na BI ma sens, gdy użytkowników jest kilku, dane pochodzą z kilku systemów i trzeba je aktualizować codziennie.
Co, jeśli nasze dane księgowe są złe?
Zaczynamy od audytu jakości danych i planu kont. Dopiero potem budujemy budżet i raport.
Czym różni się budżet od prognozy kroczącej?
Budżet to plan na rok. Prognoza krocząca (rolling forecast) jest aktualizowana w ciągu roku o kolejne miesiące.
Czy controlling pomaga w rozmowie z bankiem?
Tak. Prognozy i raporty z kowenantów są materiałem dla banku lub inwestora. Zob. Pozyskiwanie finansowania.
Więcej o kosztach i rentowności
Wynik miesiąca krótko po zamknięciu
30–45 min rozmowy • NDA • rekomendacje działań